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落实组合式税费支持政策 保障市场主体健康发展

【访谈对象】

国家税务总局辽宁省税务局纳税服务和宣传中心主任张冠宇

【访谈时间】

2022年05月20日

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【问答

主持人:
欢迎收看辽宁省第十六届“5.15政务公开日”“重要工作部门谈”主题活动。今年以来,党中央、国务院陆续推出了一揽子新的组合式税费支持政策,并在《政府工作报告》中作出全面部署。这是在复杂严峻的国内外形势下,应对经济下行压力、稳住宏观经济大盘的关键性举措,对稳定预期、助企纾困方面具有特别重大的意义。今天我们有幸邀请到了国家税务总局辽宁省税务局纳税服务和宣传中心主任张冠宇同志,就纳税人缴费人关心的问题回复大家的关切。今年国家实施了新的组合式税费支持政策,请您给大家介绍一下主要内容。
国家税务总局辽宁省税务局纳税服务和宣传中心主任张冠宇:
今年实施新的组合式税费支持政策,是党中央、国务院统筹国内国际两个大局、应对经济下行压力作出的重大决策,对稳定宏观经济大盘、保持经济在合理区间运行具有重大意义。从内容上看,包括退、免、扣、减、缓五个方面。一是大规模退。主要是进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度,对符合条件的小微企业(含个体工商户)和制造业等六大行业,按月全额退还增值税增量留抵税额,并一次性退还存量留抵税额。二是大范围免。自今年4月1日起到今年年底,对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税,适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。2022年,对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税;航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税。三是大比例扣。这里包括三项:一是对中小微企业在2022年购置的单位价值500万元以上的设备器具,可以按照一定的比例在税前一次性扣除;二是将科技型中小企业研发费用加计扣除比例提高到100%;三是增加3岁以下婴幼儿照护个税专项附加扣除。四是大力度减。一是对小型微利企业年应税额超过100万元但不超过300万元部分,实际税负由10%降到5%;二是将“六税两费”减免适用主体范围扩大到增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,“六税两费”包括资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。五是大幅度缓。对符合条件的制造业中小微企业延缓缴纳2021年四季度和2022年一、二季度部分税费,缓缴期限继续为6个月。
主持人:
看来这些税费支持政策一定具有鲜明的特征吧?
国家税务总局辽宁省税务局纳税服务和宣传中心主任张冠宇:
是的,今年新的组合式税费支持政策具有六大特征:一是搭配上突出组合性。既有增值税、企业所得税、个人所得税这些主体税种,又有“六税两费”这些相对规模较小的税种。既有直接税费减免,又有阶段性缓缴安排;既有工业和服务业普遍适用的税费政策,又有困难行业单独适用的税费政策。二是体量上突出规模性。仅就退税减税来说,全国将达到2.5万亿的规模,这个力度在近几年连续实施减税降费中是空前的。三是政策上突出连续性。今年新的组合式税费支持政策,保持了政策的连续性和稳定性,比如连续加大对中小微企业以及企业创新的政策支持力度,可以说是年年降率、步步扩围、层层递进。四是方式上突出精准性。比如对制造业等六大行业和小微企业精准退税;对增值税小规模纳税人适用3%征收率的精准免税,对制造业中小微企业精准缓税等等。五是步骤上体现梯次性。对于留抵退税而言,分对微型、小型、中型、大型企业退税分别作了梯次的安排,比如4月底之前对微型企业的存量留抵税额基本退还到位;6月30日之前,对小型、中型、大型企业的存量留抵税额基本退还到位。六是激励上突出导向性。今年的组合式税费支持政策,既注重支持困难企业纾困发展,也注重加大创新领域税收支持力度,既解决当前的纾困,也培育企业发展的后劲,充分体现了国家长期的政策导向。
主持人:
请您再介绍一下目前税务部门采取新的组合式税费支持政策有哪些措施?
国家税务总局辽宁省税务局纳税服务和宣传中心主任张冠宇:
年初以来,全省各级税务部门坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署,按照省委省政府、国家税务总局的工作安排,坚持“精细服务、直达快享、科技防范、狠打骗退、快准稳好”工作思路,确保新的组合式税费支持政策落地见效,为企业特别是小微企业及个体工商户纾困解难发挥了积极作用。主要采取了以下六项举措:一是加强组织领导。成立省、市、县(区)三级退税减税政策落实工作小组,各级党委“一把手”亲自抓,并建立问题快速反应机制,确保优惠政策百分百落实到位。二是创新宣传辅导。以图解、视频等方式,开展线上线下、政策宣传和培训辅导;依托信息化和大数据技术,主动甄别符合享受优惠政策条件的企业通过电子税务局、征纳互动平台等渠道将优惠政策信息“点对点”精准送达企业手中,确保纳税人缴费人及时、准确了解并享受最新税费优惠政策。三是优化纳税服务。通过12366纳税缴费热线7×24小时全天候在线,“税事通”工作室、征纳互动平台、微信群等渠道同步受理咨询业务,辅导企业网上办税,确保咨询辅导“不打烊”。同时积极落实惠企政策“免申即享”各项服务措施,确保政策红利直达快享。四是便捷办税流程。畅通“网上办”“掌上办”“自助办”渠道,优化申报功能,通过设置弹窗提醒、一键通达等方式实现办税缴费简便、快捷、好操作。五是强化风险防控。依托税收大数据,开展风险分析,持续加大骗取留抵退税等骗取税收优惠违法行为的打击力度,对违法犯罪典型案例及时曝光,营造公平竞争的市场环境。六是密切沟通配合。与财政部门、人民银行密切沟通配合,共同测算退税减税影响,科学分配财政资金,实现政策落实“流水线”作业,确保退税资金快速到达市场主体。
主持人:
请您再介绍一下税费优惠政策“免申即享”实施情况,还有税务部门采取的主要措施?
国家税务总局辽宁省税务局纳税服务和宣传中心主任张冠宇:
省委、省政府做出实施惠企政策“免申即享”改革部署后,省税务局第一时间响应落实,将此次改革作为税务部门深化“放管服”改革、优化税收营商环境、落实减税降费的一项突破性、创新性工作。目前,省税务局已累计推出涵盖稳就业、保民生等2批12个方面463项“免申即享”惠企税费政策,纳税人缴费人无需主动提出申请、无需提供佐证材料,即可享受相关税费优惠政策。一是严格清单管理,及时动态更新。以月为单位及时更新“免申即享”政策清单,目前已发布了两批清单,共计463项。编制并向纳税人发放“免申即享”办税指南,详细解读政策适应范围和具体操作方法,方便纳税人缴费人了解掌握。二是加大宣传力度,政策精准推送。通过线上线下,多渠道、全方位向社会广泛宣传,举行“免申即享”惠企税费政策新闻发布会,向全社会宣传介绍惠企税费政策有关情况。进一步完善电子税务局系统相关功能,按户精准确定企业适用的税费优惠政策、自动推送,让“人找政策”变为“政策找人”。三是完善系统功能,提高办事效率。通过优化内部管理系统、升级外部电子税务局,开发逻辑自动计算、申报自动跳转等功能,实现办理流程“三个自动、四个无需”,即计算机自动读入、自动校验、自动审核,纳税人缴费人无需提交材料、无需申请、无需备案、无需跑路。四是强化评估问效,持续改进提升。建立“免申即享”成效评估机制,联合省营商局开展电话访问和线上调研,科学评估“免申即享”改革成效,并据此持续改进提升。设立“三局、三厅、百企”直连互动,邀请企业参与流程优化体验活动,收集“免申即享”意见建议和需求,持续改进工作,不断提升质效。下一步,全省税务系统将紧紧围绕辽宁经济社会发展大局,推动新的组合式税费支持政策落地落细,多措并举支持市场主体发展,为做好结构调整三篇大文章,奋力推动辽宁全面振兴、全方位振兴贡献税务力量,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
主持人:
非常感谢张主任作客我们的访谈,为大家作以详细的解读。本期访谈就到这里,我们下期再见!
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